1、增值税申报大变脸
从2025年2月1日起，增值税纳税申报有了新变化。
如果你家企业涉及出口业务，特别是出口适用增值税征税政策的货物，办理增值税纳税申报时，得进行出口货物信息数据的用途确认，相当于给出口业务上了一道“信息锁”，确保数据准确无误 。
从事进料加工复出口业务的企业也别大意，还要填报对应出口货物耗用的进料加工保税进口料件金额，这一数据直接关系到企业的增值税计算与缴纳。
《增值税及附加税费申报表》等相关表格的填写说明也有了调整，之前的一些附件同时废止。
好比考试换了新大纲，企业必须得吃透新规，按照新要求准确填报，不然很容易出错，面临税务风险。
2、暂估入账管理更严格
根据规定，暂估入账的采购业务，需在货物/服务交付后180日内取得发票。
这就像是给暂估入账设了一个“倒计时”，逾期未取得且无正当理由的，企业将面临一系列麻烦。
增值税层面，已抵扣的进项税额需转出；企业所得税层面，不得税前扣除；行政处罚风险也随之而来，按《税收征管法》处未缴税款50%以上5倍以下罚款。
举例：
某企业2025年1月收到一批价值100万元的货物并暂估入账，因供应商问题，2025年8月还未取得发票（超期180天），那么该企业已抵扣的13万元进项税额（假设税率13%）需转出，企业所得税方面这100万元成本也不能税前扣除，还可能面临罚款。
所以，企业一定要建立“暂估台账”，动态追踪发票，优化供应商管理，避免陷入暂估入账的“税务漩涡”。
3、企业所得税汇缴申报表变化
企业所得税汇缴申报表也有变化。
1月20号，税务总局发公告，取消了2张表，修订了6张表单。主表行次设置变了，优惠事项填报方式也优化了。
会计们汇算清缴的时候可得小心，填报思路和以前不一样了，提前整理好数据。
4、企业注销新规
企业老板和会计小伙伴们需要注意，企业注销新规从2月10号开始实施。
现在公司登记机关不接受恶意转移财产逃避债务这种行为了，注销后要是发现税务有问题，税务部门会强制恢复税务登记。
企业得先完成税务注销才能办工商注销，税务注销分简易和普通两种，工商注销也一样，公示时间和要求都不同。
以前注销没那么严格，现在按新规，可能会更麻烦、耗时更长。老板们要是打算注销公司，得提前把税务和财务都梳理清楚，把该交的税结清，会计也要按流程办好社保注销这些手续。