在财务管理中，确保银行账户与财务软件中的银行存款余额一致，是月末对账的重要任务。核对银行存款余额时，需要关注两个关键节点：期初余额和期末余额。具体操作步骤如下：
- 核对期初余额：
首先，应该核对银行账户的期初余额，即上个月的期末余额。这是因为，财务软件中的银行存款余额通常是在每月初从上月的末尾余额开始的。因此，检查财务软件中本月的银行存款期初余额是否与银行账单（或银行对账单）中上月末余额一致。如果两者一致，则表明账目没有错误。 - 核对期末余额：
接下来，要核对期末余额，确保银行存款期末数与银行流水明细单中的余额一致。步骤是：
如果两者的借贷方金额一致，理论上应该没有差异。但是，由于银行与公司之间的资金流动可能会存在未达账项，因此差异在所难免。未达账项是指银行已经处理了但公司账目未能及时反映的交易，或者是公司已做了记账但银行尚未处理的交易。
- 获取银行账单和财务软件中的银行存款期末余额。
- 核对银行账单上的借方和贷方发生额与财务软件中的记录是否一致。
- 处理未达账项：
如果发现银行存款期末余额与财务软件中的余额不一致，需逐一检查未达账项，特别是以下几类情况：
针对这些未达账项，可以编制“余额调节表”，详细列出每一笔未达账项，确认其原因并调整。这样就能帮助平衡银行账单与财务软件中的银行存款余额。
- 银行记账和公司记账时间差导致的交易差异；
- 银行手续费、银行利息等没有及时在财务软件中更新的项目；
- 临时存款或其他特殊交易需要在银行与财务软件之间做调整。
- 调整与确认：
在核对了所有借贷方发生额和调整了未达账项后，检查调整后的银行对账单余额是否与财务软件中的银行存款期末余额一致。如果一致，则说明核对工作完成。
总结来说，每月的银行余额与财务软件余额对账工作，可以分为以下几个主要步骤：
- 核对上月银行对账单余额与软件中的期初余额；
- 核对本月银行账单中的借贷发生额，查找差异；
- 处理未达账项，并编制余额调节表；
- 最后确认调整后的银行对账单余额与软件中的期末余额一致。
通过这些步骤，不仅能确保财务数据的准确性，还能有效避免因未及时调整而造成的账务差异。