1、收到股东资本投入
借:银行存款
贷:实收资本
2、领取备用金
借:库存现金
贷:银行存款
3、租房(计入长期待摊费用)
借:长期待摊费用一房租
贷:银行存款
4、银行手续费等
借:财务费用
贷:银行存款
5、置电脑、办公等固定资产
借:固定资产
贷:银行存款
6、销售货物
借:银行存款
贷:主营业务收入
应交税费一应交增值税
结转成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
7、购置笔、纸袋等办公用品
借:管理费用
贷:银行存款/库存现金
8、采购商品，增值税直接计入产品成本中
借:库存商品(含税价格)
贷:银行存款
9、支付与销售有关的各项费用
借:销售费用
贷:银行存款/库存现金
10、月未预提本月工资\福利费
借:管理费用-工资
销售费用-工资
贷:应付职工薪酬
11、固定资产折旧
借:管理费用-折旧费
贷:累计折旧
12、利息收入
①应收计提
借:应收利息
贷:财务费用-利息收入
②实际收到利息
借:银行存款
贷:应收利息
13、涉税的分录
①销售实现收入时计提增值税
借 :银行存款
贷:主营业务收入
应交税费-应交增值税
②根据增值税计提附加税
借 :税金及附加
贷:应交税费一应交城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
③缴纳税费时:
借 :应交税费一应交增值税
贷 :银行存款
借:应交税费一应交城建税
一教育费附加
一地方教育费附加
贷 :银行存款
17、月底结转本年利润
①结转成本 ，费用、税金至本年利润
借 :本年利润
贷:主营业务成本
管理费用
税金及附加
②结转本月收入至本年利润
借 :主营业务收入
营业外收入
贷 :本年利润