一、工商手续完成确认（3日核心流程）
- 五证获取确认
- 营业执照正副本（1个工作日出件）
- 公章/财务章备案证明（需法定代表人到场）
- 银行开户许可证（建议选择税库银三方协议银行）
- 特殊资质核查
- 若涉及食品/医药等行业，需额外完成经营许可审批
- 跨境电商企业需完成海关备案（单一窗口平台申报）
二、法定税务登记（5项关键步骤）
| 事项 | 办理时限 | 所需材料 |
| 税种认定 | 注册后15日内 | 营业执照副本、章程、经营场所证明 |
| 一般纳税人登记 | 自愿选择 | 开户许可证、销售额预估说明 |
| 发票申领 | 税种认定后 | 法人身份证复印件、发票专用章印模 |
| 社保公积金开户 | 首月15日前 | 员工名册、银行代扣协议 |
| 电子税务局激活 | 即时办理 | 法人实名认证、绑定对公账户 |
特别提示：
- 小规模纳税人季度销售额≤45万免增值税（2024新政）
- 企业所得税默认按25%预缴，小微企业可享10%优惠税率
三、财务建账标准（按注册资本分类）
- 50万以下注册资本
- 简易账套：现金日记账+银行流水账+费用明细表
- 票据管理：保留所有支出凭证（含电子支付记录）
- 50-500万注册资本
- 标准账簿：总账+明细账+存货台账
- 必备报表：资产负债表、利润表、现金流量表（次月15日前完成）
- 500万以上注册资本
- ERP系统部署：建议使用金蝶/用友财务软件
- 税务筹划节点：需在季度终了20日内完成税负分析报告
四、持续申报管理（申报周期对照表）
| 事项 | 申报周期 | 截止日期 | 罚款标准 |
| 增值税 | 季度 | 次月15日 | 滞纳金0.05%/日 |
| 企业所得税 | 季度预缴 | 季度终了20日 | 应纳税额3倍罚款 |
| 个人所得税 | 月度 | 次月15日 | 200-2000元/次 |
| 工商年报 | 年度 | 次年6月30日 | 列入经营异常名录 |
| 社保缴纳 | 月度 | 次月25日 | 欠缴金额2倍罚款 |
风险预警：
- 零申报企业