一、总包要的“合同发票”就是你们开给总包的分包发票。你们是电力安装小规模分包方，这笔工程款属于建筑服务收入，开票品名应选“建筑服务—安装服务”，备注栏或数电票特定信息栏填写项目所在地和项目名称。总包凭这张发票和双方签订的分包合同入账。若项目所在地与公司注册地不在同一地区，小规模纳税人需在项目地预缴增值税；预缴地当期销售额未超过起征点的可不预缴，超过起征点的先预缴，再回机构所在地申报。
二、“成本合同”不是你们和总包之间的分包合同，而是你们为完成该电力安装工程，向下游采购材料、劳务、机械租赁等签订的合同。比如电缆、配电箱采购合同，劳务分包合同，吊车及施工机械租赁合同，都属于成本合同，是你们自己的成本资料。总包索要成本合同复印件，通常用于项目审计、风控核查，证明这笔工程款有真实施工成本，不是资金空转。给复印件加盖公章即可，原件自己留存。对应的成本发票应开给你们公司，不是开给总包，由你们作为企业所得税税前扣除凭证。
三、小额采购没有合同怎么处理。金额小、次数多、未签合同，不等于没有凭证。要保留订单、送货单、过磅单、入库单、验收单、付款回单、聊天记录、收据和发票，形成完整业务链。能取得发票的尽量取得；确实从个人处小额零星采购，按现行小额零星判断标准，可凭收款凭证和内部凭证入账，但收款凭证要载明姓名、身份证号、支出项目、金额、日期等信息。否则汇算清缴时可能被调增。
四、第三方代发工资。若某个月之前工资由第三方代发，你们可以把代发工资明细发给总包，但自己账上仍要确认成本。需要收集工资表、考勤记录、代发银行回单、个税申报记录、劳务协议或劳动合同。若第三方是劳务公司，应取得劳务发票；若只是代发你们员工工资，凭工资表、个税申报和付款回单入账。总包代发并直接扣款的，你们按工程款全额确认收入，代发工资作为成本处理。
五、总包扣管理费。总包从工程款中扣管理费，实质是总包向你们收取管理服务费。这笔钱需要总包给你们开发票，通常开“企业管理服务”或“商务辅助服务—管理费”，而不是直接开建筑服务发票，除非合同实质属于工程价款折让。总包不开发票，你们不能税前扣除。取得发票后，小规模纳税人不能抵扣进项，按价税合计计入工程施工—间接费用或管理费用。举例：含税工程款150000元，征收率1%，不含税收入148514.85元，税额1485.15元；总包扣2.5%管理费3750元，实付146250元。借：银行存款146250，借：工程施工—间接费用3750，贷：主营业务收入148514.85，贷：应交税费—应交增值税1485.15。成本归集如材料80000元、劳务40000元，借：主营业务成本120000，贷：应付账款等120000。
六、整体操作顺序：先给总包开建筑服务发票，再整理分包合同和成本合同复印件；小额采购补单据；代发工资补工资表和个税记录；总包扣管理费必须索取管理费发票；最后申报增值税、预缴和个税。证据链完整，账务和税务才稳。