一、按月付息、到期一次还本：每月利息固定，原算法成立。
如果合同约定借款期内只付利息、本金到期一次性归还，且期间没有提前还本，那么每月利息等于贷款本金乘以年利率再除以12。以480万元、年利率3.15%为例，月利率为3.15%除以12，等于0.2625%；每月利息为4800000乘以0.2625%，等于12600元。这个12600元是合同名义利率下的固定月利息，不包含手续费、担保费、账户管理费等，也不是等额本息下的月供。只要本金未减少、利率未调整、计息方式为按月计息，这个算式就是对的。
二、等额本息：12600元只是首月利息，月供不是12600元。
等额本息下，每月还款额固定，但其中本金和利息的构成逐月变化。月利率仍为0.2625%，期数为6年乘以12，等于72期。月供公式为：月供等于本金乘以月利率乘以（1加月利率）的72次方，再除以（1加月利率）的72次方减1。首月利息是4800000乘以0.2625%，等于12600元，首月月供减去12600元才是首月归还的本金；从第二个月起，利息按剩余本金计算，会低于12600元。因此，把12600元当作“每月还款利息”只在首月成立，当作“每月还款额”则完全不成立。
三、等额本金：每月利息逐月递减，更不可能固定为12600元。
等额本金下，每月归还本金为4800000除以72，约等于66666.67元；首月利息为12600元，次月利息按剩余本金4743333.33元乘以0.2625%计算，约为12451.25元，之后逐月下降。每月还款额等于当月本金加当月利息，也是逐月递减的。此时如果用“本金乘年利率除以12”去算每个月利息，只有首月对，后续月份都会高估。
四、按日计息、首尾月不足月、利率调整，都会让固定除12的算法产生偏差。
如果合同约定按实际天数计息，月利息等于本金乘以年利率乘以当月实际天数除以360或365，具体分母看合同；2月、大月、小月、放款日到首个还款日不足一个月，都会导致首月利息不是整月利息。浮动利率贷款在重定价日后，月利率也会变化。此外，手续费、担保费如果构成借款费用，应计入实际利率或按借款费用准则处理，不能只看合同年利率。
五、会计处理与核对建议。
利息按权责发生制计提，借记“财务费用”等科目，贷记“应付利息”；实际支付时借记“应付利息”，贷记“银行存款”。符合资本化条件的借款利息，应计入相关资产成本。税前扣除需以借款合同、利息结算单、发票或银行回单等资料为基础，关联方借款还涉及债资比等限制。最稳妥的核对方式不是只验算一个乘法，而是向银行索取还款计划表，看每期“本金、利息、月供、剩余本金”四列是否与合同还款方式一致。概括来说：按月付息到期还本时，月利息等于本金乘年利率除以12，12600元正确；等额本息和等额本金下，月利息逐月变化，不能用固定月息代替月供；按日计息和费用还会改变实际负担，应以还款计划表为准。