核心结论:这张发票不能作为合规的税前扣除凭证。 即便电子税务局能查到(系统主要按税号推送),但购买方名称有误,该发票仍属于不合规发票,不能用于企业所得税税前扣除。 一、为什么税号正确但名称有误也不行? 发票的**“购买方名称”和“纳税人识别号”必须与实际交易主体完全一致,两者缺一不可**。

社会团体长期工资零申报、但有成本费用发票入账的情况,需要从税务合规性、非营利组织监管及零申报后果三个维度进行综合评估。 一、税务申报要求 社会团体通常需按月或按季办理纳税申报,主要涉及增值税、企业所得税及代扣代缴的个人所得税。 增值税:若未发生增值税应税行为(如未提供服务、未销售货物),可进行“零申报”操作。

关于公司注销后如何恢复登记,核心前提取决于公司当前的注销状态,并非所有情况都能恢复。 情况一:仅提交了注销申请,流程尚未走完 如果公司注销流程尚未全部完成,可以申请撤回注销申请,从而恢复经营。具体步骤如下: 向工商登记机关申请撤回:提交全体股东签字、加盖公章的《终止注销登记申请书》,说明恢复经营的理由。审核通过后,领取《终止注销通知书》。

一、代账公司做账的完整流程 代账公司拿到发票后,并不是直接“看到发票就入账”,而是按照以下步骤处理: 收集原始凭证:包括发票、银行回单、报销单、合同、入库单等。 判断业务真实性:检查发票对应的业务是否真实发生,是否有内部审批单、付款记录等佐证。 确认支付方式:这笔钱是员工垫付的、公司已支付还是尚未支付,决定了贷方科目。

一、归入“其他相关费用”,受10%限额约束 根据现行规定,研发费用加计扣除的范围包括六大类,电脑充电器这类与研发活动直接相关的零星支出,应归入第六类“其他相关费用”。 需要注意的是,“其他相关费用”并非可以无限额扣除。

原则是区分“销售退回”与“销售折让”的税务处理差异。两者在发票开具规则、账务处理及税务影响上均有不同,不能简单合并或混淆。以下从业务性质、操作方案及风险提示三个维度展开解析。 一、业务性质的区分与税务规则 销售退回:因商品质量问题、规格不符或客户不再需要等原因,将已售商品退回给销售方。

一、土地增值税清算申报的基本逻辑 土地增值税清算并非一个一次性操作,而是由税源采集和正式申报两个阶段构成。税源采集属于数据准备阶段,用于录入项目基础信息和销售数据;正式申报则是在数据准备就绪后提交并缴纳税款。这两个阶段必须依次完成,缺一不可。

一、核心结论:必须确认收入并申报纳税,不得以“不开发票”为由不入账 根据《中华人民共和国税收征收管理法》及《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定,纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的,即产生增值税纳税义务,应当依法申报缴纳增值税。企业所得税方面,根据权责发生制原则,企业应将已实现的工程收入确认为当期收入,计入应纳税所得额。

一、企业所得税的计算逻辑 公司注销时,企业所得税的最终应纳税所得额取决于清算所得,而非简单的利润表净利润。清算所得的计算公式为:清算所得 资产处置损益 负债清偿损益 - 清算费用 - 以前年度可弥补亏损。其中,“负债清偿损益”是指将无法支付的应付款项(如其他应付款)转入营业外收入的部分,这正是本案例中利润表净利润48万元的主要来源。

一、账务处理的核心逻辑 对于执行《小企业会计准则》的企业,当发现以前年度固定资产折旧计提错误时,其账务处理逻辑与执行《企业会计准则》的企业存在本质差异。《小企业会计准则》遵循未来适用法,不采用追溯重述法,即不需要调整以前年度财务报表,而是将差错的影响计入发现当期的损益或留存收益。